Мудараба — продукт исламского банкинга
С 1 сентября 2023 года вступил в силу закон «О проведении эксперимента в целях создания необходимых условий для осуществления деятельности по «партнерскому финансированию». Эксперимент по исламскому банкингу проходит в том числе и в Татарстане.
Принятие закона, по словам муфтия РТ Камиль хазрата Самигуллина, является важным шагом для развития партнерских финансов в стране. Тем более, что исламские финансы, как показывает международный опыт, могут быть интересны не только мусульманам, но и приверженцам других вероисповеданий, а также тем, кто не ассоциирует себя с какой-либо конфессиональной группой.
Среди продуктов исламского банкинга представлен такой непривычный для многих продукт как мудараба. Что он из себя представляет?
Определение договора мудараба и его законность
Мудараба в переводе с иракского диалекта означает «хождение по земле». Всевышний Аллах сказал: «А когда вы передвигаетесь по земле» (Ан-Ниса, 101). Также в Коране сказано: «и другие, которые ударяют землю, выискивая милости Аллаха» (Аль-Джинн, 20), т.е. выходят в путь в торговых целях или в поисках пропитания.
Особенности процесса купли-продажи в исламе
Договор мудараба приобрел это название по причине того, что мудариб (управляющий) заслуживает прибыль при его усердии и работе, которая обычно производится путем передвижения по земле. На языке жителей Хиджаза данный договор известен как «кырад» или «мукарада», что происходит от слова «кард» — «прекращать», т.е. рабб аль-маль (инвестор) перестал использовать из своего имущества часть денег и передал их управляющему посредством договора мудараба, поэтому и получил такое название.
В шариатском значении мудараба — это договор с предложением и согласием о заключении партнёрства с целью получения прибыли на основе предоставления капитала одной стороной и работы — другой. Если капитал будет предоставлен обеими сторонами, то данное соглашение будет рассматриваться как совместное партнерство (шарика аль-‘инан).
Доверительное управление узаконено по причине необходимости в данных видах договоров, так как некоторые люди имеют денежные активы, но не умеет пользоваться ими в целях получения прибыли, а другие имеют большой опыт работы в финансовой деятельности, тем самым удовлетворяются интересы обеих сторон.
Также законность доверительного управления основана на пророческой сунне. ‘Аббас ибн ‘Абд аль-Мутталиб (р.а.) «передавал свое имущество в доверительное управление и управляющему ставил условие, чтобы он не перемещался с этим имуществом по воде, не останавливался в долине и не покупал на них скот. В случае нарушения условия управляющий должен был выплачивать компенсацию. Когда об этом стало известно Посланнику Аллаха ﷺ, ему понравилось, и он это одобрил».
Когда Пророк ﷺ был послан к людям, они уже занимались подобной деятельностью, и он одобрил их действия. От ‘Умара (р.а.) передается, что он «передал имущество сироты в доверительное управление». Мусульманские богословы единогласны в дозволенности мударабы (иджма‘). Ибн Хазм в своем труде «Маратиб аль– иджма‘» написал: «Однако в отношении доверительного управления состоялась иджма‘».
Сподвижники Пророка ﷺ занимались мударабой.
Что такое риба, и почему это запрещено в исламе?
Столп мударабы и его условия
Столп мударабы — предложение и согласие. Например, инвестор говорит управляющему: «Я передаю тебе эти денежные активы в виде доверительного управления», или «Бери эти деньги и работай ими, тебе причитается половина или треть прибыли», или «Бери тысячу и действуй при помощи неё, и тебе половина или треть».
Применение данных фраз допускается истихсаном, поскольку финансовые операции (купля-продажа) заложены в словах «работай», «действуй». А если скажет: «Бери эти деньги и получишь половину прибыли», то мудараба также будет действительна истихсаном на основе обычая делового оборота (‘урф).
Управляющий должен сказать: «Я согласен» и т.п.
Положение мудараба. Вначале мудараба является хранением (ида‘), во время действий — агентским соглашением, при невыполнении условий — незаконным захватом имущества, а при нарушении соглашения порочной арендой (фасид). В последнем положении управляющий имеет право на заработную плату без надбавки к оговоренной плате.
Условия действительности договора о доверительном управлении
Есть восемь условий, наличие которых обязательно для действительности мударабы.
1. Капитал должен состоять из денежных средств: дирхамы, динары, современные банкноты. Предметы торговли не приемлемы в качестве капитала.
2. Капитал должен быть известен для договаривающихся сторон путем прямого упоминания или указания на него. В отношении суммы капитала и его вида принимаются во внимание слова управляющего вместе с его клятвой, а инвестор должен привести доказательство.
3. Капитал должен состоять из находящихся в наличии денежных активов, а не быть долговым обязательством. Соглашение не будет правильным, если инвестор скажет: «Работой теми деньгами, которые ты взял у меня в долг».
4. Капитал должен быть передан управляющему, чтобы тот смог его использовать. Если инвестор поставит условие о том, что они вместе с управляющим будут заниматься мударабой, то договор станет порочным.
5. Прибыль между договаривающимися сторонами должна быть поделена в процентном соотношении: если инвестор поставил условие о том, что прибыль должна быть в определенной сумме, то договор становится порочным.
6. При заключении договора каждая из сторон оповещается о размере прибыли.
7. Каждая из сторон должна знать причитающую ей долю прибыли. Если было оговорено, что управляющий получит свою плату из средств капитала или капитала и прибыли, то мудараба становится порочной.
Проценты и банковское дело с точки зрения ислама
Каждое условие, приводящее к неизвестности доли прибыли или нарушающее партнерство, будет причиной порочности мудараба. Если будет оговорено иное условие, как например, условие о том, что убытки будет нести управляющий, то тогда условие становится недействительным (батыль), а сам договор не пострадает, исходя из того, что он является агентским соглашением.
Порочное партнерство. Прибыль в нем делится согласно установленному капиталу, условие о равенстве деления долей становится недействительным, поскольку прибыль следует за капиталом, и стороны не отклоняются от этого правила, кроме как при действительности определения суммы. А так как партнерство недействительно, то и определение становится недействительным.
"Гражданские и финансовые правоотношения"
